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Tramos IRPF 2025: cuánto pagas de impuestos según tu sueldo
Guía completa de los tramos del IRPF en España para 2025
Tabla de Tramos IRPF 2025 (Estatal)
| Base Liquidable | Tipo Estatal | Tipo Medio* |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% | 20,7% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% | 25,3% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% | 30,9% |
| 60.000€ - 300.000€ | 45% | 39,6% |
| Más de 300.000€ | 47% | 45%+ |
*Tipo medio aproximado incluyendo tramo autonómico. Varía según comunidad autónoma.
Cómo funcionan los tramos del IRPF
Concepto clave: Tributación progresiva
El IRPF es progresivo: NO pagas el mismo porcentaje sobre todo tu sueldo. Cada tramo se aplica solo a la parte de tu salario que cae dentro de ese rango.
Ejemplo:
Si ganas 25.000€, NO pagas el 30% sobre los 25.000€.
Pagas: 19% sobre los primeros 12.450€, 24% sobre los siguientes 7.750€, y 30% solo sobre los últimos 5.000€.
Ejemplo detallado: Salario de 40.000€ anuales
Tramo 1 (hasta 12.450€) × 19%2.365,50€
Tramo 2 (12.450€ - 20.200€) × 24%1.860,00€
Tramo 3 (20.200€ - 35.200€) × 30%4.500,00€
Tramo 4 (35.200€ - 40.000€) × 37%1.776,00€
IRPF Total (parte estatal)10.501,50€
Tipo efectivo26,25%
Deducciones y reducciones del IRPF
Mínimo Personal
- • General: 5.550€
- • > 65 años: +1.150€
- • > 75 años: +1.400€ adicionales
Por Hijos
- • 1er hijo: 2.400€
- • 2º hijo: 2.700€
- • 3er hijo: 4.000€
- • 4º y siguientes: 4.500€
Por Discapacidad
- • 33% - 65%: 3.000€
- • ≥ 65%: 9.000€
Por Ascendientes
- • > 65 años: 1.150€
- • > 75 años: 1.400€
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