Cómo se Calcula la Retención de IRPF en España en 2025: Guía por Comunidades Autónomas
Diferencias de hasta 20% en tu retención según dónde vivas: Madrid, Cataluña, Valencia...
💡 Dato clave
Dos trabajadores con el mismo sueldo bruto pueden ver diferencias de hasta un 20% en su retención dependiendo de su comunidad autónoma. Madrid y Cataluña son los extremos opuestos, con diferencias de más de 2.000€ anuales en rentas de 60.000€.
Método General de Cálculo (Válido para Todas las CCAA)
El cálculo de la retención de IRPF en tu nómina sigue este proceso de 4 pasos:
1. Base de Retención
Bruto - Cotizaciones SS (6,35%) - Deducciones
Es la base sobre la que se calculará el IRPF.
2. Cuota Íntegra
Se aplican los tramos progresivos (estatales 50% + autonómicos 50%) sobre la base liquidable.
3. Cuota Líquida
Se restan los mínimos:
- • Personal: 5.550€
- • Por hijo: desde 2.400€
- • Discapacidad: 3.000-9.000€
4. Tipo de Retención
(Cuota Líquida / Base Retención) × 100
Este % se aplica mensualmente en tu nómina.
Tramos IRPF 2025: Estatales (Comunes a Toda España)
Estos tramos se aplican al 50% de la cuota. Cada CCAA añade su propia escala para el otro 50%.
| Base Imponible | Estatal | Autonómico* | TOTAL** |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 12% | 12% | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 15% | 15% | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000€ - 300.000€ | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000€ | 24,5% | 22,5% | 47% |
*El tipo autonómico varía según la comunidad. Aquí se muestra la escala general.
**Tipo total = Estatal + Autonómico correspondiente
Ejemplo Práctico: 44.000€ Brutos + 1 Hijo (Madrid vs Cataluña)
🏆 Madrid (Tipos Más Bajos)
Cuota líquida IRPF:
7.435€
Tipo retención: 18,04%
📈 Cataluña (Tipos Más Altos)
Cuota líquida IRPF:
8.136€
Tipo retención: 19,75%
💸 Diferencia Anual
756€ al año (63€/mes) - Un 2,1% menos en Cataluña
⚠️ Esta diferencia se amplía mucho en rentas superiores a 60.000€, donde puede llegar al 15-20%.
Calcula tu retención IRPF 2025
Usa nuestra calculadora para descubrir tu retención exacta con desglose completo por tramos y advertencia especial para dos pagadores
Calcular mi Retención IRPFConclusiones y Consejos Prácticos
✅ Acciones Recomendadas
- • Calcula tu retención real con el simulador AEAT
- • Compara con tu nómina actual
- • Si tienes dos pagadores, solicita incremento 2-3%
- • Actualiza el Modelo 145 tras cambios familiares
💡 Claves para Entender
- • La retención es un adelanto, no el IRPF final
- • La CCAA importa: hasta 2.000€/año de diferencia
- • Dos pagadores = casi siempre pagar en la Renta
- • Actualiza Modelo 145 = más neto mensual
Recursos Adicionales
- • Agencia Tributaria - Retenciones IRPF (Información oficial)
- • Simulador AEAT (Cálculo oficial exacto)
- • Calculadora IRPF 2025 (Nuestra herramienta gratuita)
- • Tramos IRPF 2025 (Guía completa de tramos)
⚖️ Aviso Legal Importante
Este artículo tiene carácter meramente informativo y orientativo. La información proporcionada no constituye asesoramiento legal, fiscal o laboral profesional. Para situaciones específicas o problemas legales, te recomendamos consultar con:
- • Un abogado laboralista colegiado
- • Un asesor fiscal o gestor profesional
- • La Agencia Tributaria o la Seguridad Social directamente
- • Tu sindicato o representación legal de trabajadores
Los datos y cálculos mostrados son aproximados y pueden variar según circunstancias particulares, convenios colectivos o normativas autonómicas específicas.