⚡ Respuesta Rápida
- Un solo pagador: obligado si superas 22.000 € brutos anuales
- Varios pagadores (>1.500 € del 2.º): obligado si superas 15.876 € brutos anuales
- Autónomos: obligados casi siempre, independientemente de lo que ganen
- IMV: cobrar el Ingreso Mínimo Vital obliga a declarar en todos los casos
Cada año, al acercarse la campaña de la declaración de la Renta, millones de contribuyentes en España se hacen la misma pregunta: “¿Estoy obligado a declarar?”. La respuesta depende de tres factores fundamentales: cuánto has cobrado en total, de cuántos pagadores proceden esos ingresos y qué tipo de rentas son. En esta guía te explicamos las reglas actualizadas para la Renta 2026 (ejercicio fiscal 2025) con ejemplos claros y árboles de decisión que puedes seguir paso a paso.
Regla Básica: Límites de 22.000 € y 15.876 €
Para la Renta 2026 (que grava los ingresos obtenidos durante 2025), la normativa del artículo 96 de la Ley del IRPF establece unos umbrales generales que determinan si estás o no obligado a presentar la declaración. Estos umbrales se aplican específicamente a los rendimientos del trabajo (salarios, pensiones, prestaciones por desempleo, etc.).
| Situación | Límite | ¿Obligado? |
|---|---|---|
| 👤 Un solo pagador | 22.000 € | Si superas el límite |
| 👥 Varios pagadores (2.º ≤ 1.500 €) | 22.000 € | Si superas el límite |
| 👥 Varios pagadores (2.º > 1.500 €) | 15.876 € | Si superas el límite |
| 💼 Autónomo / Actividades Económicas | Siempre | Sí, obligado |
| 🏠 IMV / Ingreso Mínimo Vital | Siempre | Sí, obligado |
⚠️ Importante: Estos son límites generales. Existen situaciones especiales (rentas de capital, ganancias patrimoniales, criptomonedas…) que pueden obligarte a declarar aunque no alcances estos umbrales. Las detallamos más adelante.
Árbol Rápido: ¿Un Pagador o Varios?
Lo primero que necesitas es contar cuántos pagadores has tenido durante 2025. Cada entidad que te haya abonado rendimientos del trabajo cuenta como un pagador independiente: empresas donde hayas trabajado, el SEPE (si cobraste paro o subsidio), la Seguridad Social (si recibes pensión), mutuas, ETTs, etc.
ASolo un pagador (empresa, pensión, etc.)
¿Tus ingresos brutos del año superan 22.000 €?
BVarios pagadores (cambio de trabajo, empresa + paro, etc.)
Suma lo cobrado del segundo y siguientes pagadores.
¿Esa suma supera 1.500 €?
¿El total de tus rendimientos del trabajo supera tu límite?
💡 Consejo: Si has cambiado de empleo en 2025, consulta nuestra guía detallada sobre dos pagadores para todos los matices.
Casos Típicos: Ejemplos con Números Reales
💡 Caso 1: Trabajador con un solo empleo
María cobra
21.000 € brutos/año
Un solo pagador
Resultado
No obligada
21.000 € < 22.000 €
Pedro cobra
23.000 € brutos/año
Un solo pagador
Resultado
Obligado
23.000 € > 22.000 €
💡 Caso 2: Cambio de trabajo (dos pagadores)
Laura cambió de empresa a mitad de año:
- • Empresa A: 16.000 €
- • Empresa B: 4.000 €
- • Total: 20.000 €
- • Segundo pagador: 4.000 € → supera 1.500 € → límite 15.876 €
→ 20.000 € > 15.876 € → Obligada a declarar
Carlos también cambió de trabajo:
- • Empresa A: 18.000 €
- • Empresa B: 1.000 €
- • Total: 19.000 €
- • Segundo pagador: 1.000 € → no supera 1.500 € → límite 22.000 €
→ 19.000 € < 22.000 € → En principio no obligado
💡 Caso 3: Trabajo + paro (SEPE como segundo pagador)
Roberto fue despedido y cobró paro:
- • Empresa: 13.000 €
- • SEPE (paro): 4.000 €
- • Total: 17.000 €
- • Segundo pagador (SEPE): 4.000 € → supera 1.500 € → límite 15.876 €
→ 17.000 € > 15.876 € → Obligado a declarar
Autónomos: Casi Siempre Obligados
Si has desarrollado actividades económicas durante 2025 (como autónomo, profesional liberal o con un negocio propio), en la práctica debes presentar la Renta casi siempre, independientemente de la cuantía de tus ingresos. Esto incluye también a quienes tributan en el régimen de estimación objetiva (módulos) o han tenido beneficios o pérdidas que declarar.
✅ Regla sencilla: Si has estado de alta como autónomo en algún momento de 2025, cuenta con tener que hacer la Renta. Es mejor planificarlo con antelación usando nuestra calculadora de IRPF.
Pensionistas: Reglas y Límites
Las pensiones son rendimientos del trabajo y se les aplican las mismas reglas generales. Sin embargo, los pensionistas deben tener en cuenta algunas particularidades:
| Situación del Pensionista | Límite | ¿Obligado? |
|---|---|---|
| Una sola pensión pública | 22.000 € | Solo si supera |
| Varias pensiones (2.ª > 1.500 €) | 15.876 € | Si total supera |
| Pensión > 22.000 € | — | Siempre obligado |
💡 Dato importante: Los pensionistas que cobran de varios pagadores públicos y han solicitado el tipo de retención especial unificado pueden mantener el límite de 22.000 € aunque tengan más de un pagador. Si te aplica esta situación, consulta con la Agencia Tributaria.
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Calcular Mi Sueldo Neto GratisParo, Subsidios e Ingreso Mínimo Vital (IMV)
Las prestaciones por desempleo y los subsidios son rendimientos del trabajo, y el SEPE actúa como un pagador independiente. Si durante 2025 has combinado un empleo con prestación de paro, tendrás al menos dos pagadores, por lo que debes comprobar si la suma del segundo y siguientes supera 1.500 € y si el total supera 15.876 €.
⚠️ Caso especial — IMV: Todos los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital y los miembros de su unidad de convivencia están obligados a presentar la declaración, aunque sus ingresos no superen los límites generales. La propia normativa lo exige expresamente. Es uno de los casos más comunes de “no llego a 15.876 ni a 22.000 €, pero sí estoy obligado”.
Trabajadores que Cobran el SMI o Poco Más
Con el SMI 2026 de 1.221 € en 14 pagas, el bruto anual ronda los 17.094 € brutos anuales. ¿Qué significa esto para la obligación de declarar?
✅ Un solo pagador
17.094 € < 22.000 € → En principio no obligado. Aunque probablemente te convenga declarar si te han retenido algo de IRPF, ya que te devolverían ese dinero.
⚠️ Dos pagadores (2.º > 1.500 €)
17.094 € > 15.876 € → Obligado a declarar. Este es el punto crítico para muchas personas con trabajos cercanos al SMI que cambian de empresa o combinan con paro.
💡 Importante: Para las personas con ingresos en el rango del SMI y pequeños trabajos ocasionales, el factor decisivo suele ser el segundo pagador. Si tienes dudas sobre tu retención, consulta nuestra guía de tramos de IRPF.
Otros Casos Donde Debes Declarar Aunque No Llegues a los Límites
Aunque tus rendimientos del trabajo no superen los 15.876 € ni los 22.000 €, estarás obligado a presentar la declaración de la Renta si se cumple alguna de estas circunstancias adicionales:
Tienes rendimientos del capital mobiliario (intereses bancarios, dividendos) y ganancias patrimoniales sometidos a retención que juntos superan 1.600 € anuales.
Has realizado operaciones con inmuebles (venta, alquiler) o con criptomonedas que generen ganancias patrimoniales.
Percibes determinadas rentas del extranjero que deban tributar en España.
Tienes rentas inmobiliarias imputadas, subvenciones o rendimientos de letras del Tesoro que superen 1.000 € anuales en total.
⚠️ Consejo: Si has tenido cualquier tipo de ingreso más allá de tu nómina habitual (alquileres, inversiones, ventas de bienes, criptomonedas), revisa tu caso con calma antes de dar por sentado que no estás obligado. Puedes consultar la información oficial en la web de la AEAT.
Mini-Árbol de Decisión: ¿Tengo que Hacer la Renta?
¿Has tenido actividades como autónomo en 2025?
→ Sí: Tienes que hacer la Renta
→ No: Pasa al punto 2
¿Has cobrado solo salarios, pensión o paro?
→ Sí: Pasa al punto 3
→ No (tienes intereses, dividendos, alquileres…): Revisa importes, es muy probable que debas declarar
¿Cuántos pagadores has tenido?
→ Un solo pagador:
¿Total > 22.000 €? → Obligado. ¿Total ≤ 22.000 €? → No obligado (salvo IMV u otros casos).
→ Dos o más pagadores:
① Suma del 2.º y siguientes > 1.500 € → Límite 15.876 €.
② Suma del 2.º y siguientes ≤ 1.500 € → Límite 22.000 €.
③ ¿Tu total supera el límite? → Sí: Obligado. No: No obligado.
✅ Recuerda: Aunque no estés obligado, muchas veces te conviene presentar la Renta si te han practicado retenciones o tienes derecho a deducciones (vivienda, hijos, donativos). En CalcularNomina.es puedes usar los datos de tus nóminas para simular si te saldrá a pagar o a devolver antes de decidir.
❓ Preguntas Frecuentes sobre la Obligación de Declarar
¿Cuánto hay que ganar para estar obligado a declarar la Renta 2026?
Con un solo pagador, el límite es 22.000€ brutos anuales. Si tienes dos o más pagadores y el segundo y siguientes suman más de 1.500€, el límite baja a 15.876€ brutos anuales. Superar estos límites te obliga a presentar la declaración.
¿Tengo que hacer la Renta si he cambiado de trabajo en 2025?
Depende. Si tu segundo pagador (la nueva empresa o el SEPE si cobraste paro entre medias) te ha pagado más de 1.500€ y el total de tus ingresos supera 15.876€, sí estás obligado. Si el segundo pagador no llegó a 1.500€, el límite sigue en 22.000€.
¿Los autónomos están obligados a declarar siempre?
En la práctica sí. Si has estado de alta como autónomo en cualquier momento de 2025, debes presentar la declaración de la Renta 2026 independientemente de cuánto hayas ganado. Esto incluye también a quienes tributan en módulos.
¿Estoy obligado a declarar si cobro el Ingreso Mínimo Vital (IMV)?
Sí. Todos los beneficiarios del IMV y los miembros de su unidad de convivencia están obligados a presentar la declaración de la Renta, aunque sus ingresos no superen los límites generales de 22.000€ o 15.876€.
¿Me conviene hacer la Renta aunque no esté obligado?
En muchos casos sí. Si te han practicado retenciones de IRPF en la nómina, es probable que la declaración te salga a devolver. También puedes beneficiarte de deducciones por vivienda, hijos, donativos o planes de pensiones. No presentarla puede significar perder dinero.
¿El paro cuenta como segundo pagador para la Renta?
Sí. El SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal) es un pagador independiente. Si has cobrado prestación por desempleo y también has trabajado, tienes dos pagadores y debes comprobar si superas los límites de 1.500€ del segundo pagador y 15.876€ en total.
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No te quedes con la duda: introduce tu salario bruto, situación familiar y comunidad autónoma para saber exactamente cuánto te retienen de IRPF y si te conviene presentar la declaración.
Calcular Mi IRPF Ahora⚖️ Aviso Legal Importante
Este artículo tiene carácter meramente informativo y orientativo. La información proporcionada no constituye asesoramiento legal, fiscal o laboral profesional. Para situaciones específicas o problemas legales, te recomendamos consultar con:
- • Un abogado laboralista colegiado
- • Un asesor fiscal o gestor profesional
- • La Agencia Tributaria o la Seguridad Social directamente
- • Tu sindicato o representación legal de trabajadores
Los datos y cálculos mostrados son aproximados y pueden variar según circunstancias particulares, convenios colectivos o normativas autonómicas específicas.