¿Por Qué Tu Nómina de Noviembre y Diciembre es Más Baja? Una Guía Práctica
Si has descubierto que cobras menos justo cuando llegan los gastos de Navidad, no es un error. Te explicamos qué es la regularización del IRPF y qué puedes hacer al respecto.
No te alarmes: esto es completamente normal
Si tu nómina de noviembre o diciembre es más baja de lo esperado, probablemente se debe a la regularización del IRPF. No es un error ni dinero perdido: es un ajuste obligatorio que evita que tengas que pagar cientos de euros extra en tu declaración de la renta de abril.
¿Qué es la Regularización del IRPF?
Para entender por qué cobras menos, primero necesitas saber cómo funciona el impuesto sobre la renta. Cada mes, tu empresa retiene dinero de tu nómina como anticipo del IRPF que pagarás en tu declaración anual. El problema es que, a principios de año, tu empresa no sabe exactamente cuánto deberías pagar porque no conoce todos los cambios que pueden ocurrir durante el ejercicio.
Imagina que en enero firmas un contrato temporal que debería durar seis meses. Tu empresa aplica una retención del 2% porque la ley permite esta retención mínima para contratos cortos. Pero en julio, tu empresa te ofrece convertir ese contrato en indefinido. De repente, tu situación ha cambiado, y las retenciones deberían haber sido más altas desde el principio.
En resumen
La regularización es el momento en el que tu empresa revisa qué realmente deberías haber pagado de impuestos durante estos doce meses. Si hay diferencias, las ajusta en noviembre y diciembre reteniendo más dinero para compensar lo que faltó en meses anteriores.
Las Causas Reales que Reducen Tu Nómina
Hay varias situaciones concretas que provocan esta necesidad de regularizar. Entender cuál te afecta es importante porque te ayuda a anticipar el impacto:
1. Cambio de Contrato Temporal a Indefinido
Este es probablemente el caso más común. Los contratos temporales tienen derecho a una retención mínima del 2% porque, por definición, son cortos. Cuando tu empresa decide convertir tu contrato en indefinido o lo prorroga más allá de lo previsto, las retenciones tienen que aumentar para reflejar que ahora tienes un trabajo estable (quizás 8% o más).
Ejemplo práctico: Si ganabas 1.500€/mes y tu empresa retuvo el 2% (30€) durante 6 meses, pero debería haber retenido el 8% (120€), la diferencia de 90€ × 6 meses = 540€ es lo que intentan recuperar en noviembre y diciembre.
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Calcular Mi Sueldo Neto2. Pagas Extraordinarias y Bonificaciones
En muchas empresas españolas, los trabajadores reciben pagas extra en verano y Navidad. Si estas pagas no están prorrateadas en tu nómina mensual, generan "picos" de ingresos en momentos específicos del año. Cuando tu empresa calcula tu IRPF anual considerando todo el dinero que realmente ganaste (incluyendo estas pagas extras), el porcentaje puede ser más alto del que se aplicó mes a mes.
3. Cambios en Tu Situación Personal o Familiar
Si tuviste un hijo durante el año, tu estado civil cambió, o reconocieron una discapacidad a ti o a alguien a tu cargo, tu retención debería haber bajado (porque tienes derecho a deducciones por esas circunstancias). Si no comunicaste estos cambios a tiempo mediante el Modelo 145 de la Agencia Tributaria, tu empresa probablemente retuvo más de lo necesario durante meses.
4. Pluriempleo o Cambios de Trabajo
Si trabajaste para diferentes empleadores durante el año, cada uno retuvo impuestos de forma independiente sin saber cuánto ganabas en total en otros trabajos. Cuando sumas todos los ingresos, es posible que estés en un tramo de IRPF más alto que lo que cada empresa aplicó individualmente.
5. Aumentos de Salario
Si recibiste un aumento de sueldo a mitad de año y tu empresa no actualizó la retención inmediatamente, es probable que hayan retenido demasiado poco durante los meses previos al cambio.
¿Cuánto Dinero Puedes Perder?
La cantidad depende completamente de tu situación, pero para darte una idea práctica, hemos visto casos donde trabajadores pierden entre 300€ y 800€ en estas nóminas de fin de año.
Punto crítico
Este dinero NO es dinero perdido. Es dinero que deberías haber pagado de todas formas en tu declaración de la renta. La regularización simplemente adelanta ese pago para que no tengas una sorpresa desagradable en abril cuando presentes la declaración.
Qué Puedes Hacer: Opciones Reales que Funcionan
No eres una víctima pasiva de este proceso. Aquí tienes soluciones concretas:
Actualiza tu Modelo 145 siempre que algo cambie
Este documento le dice a tu empresa cómo retener impuestos. Si tienes un hijo, tu estado civil cambia, reconocen una discapacidad o cuidas de un anciano mayor de 65 años, tienes obligación de comunicarlo en los 10 días siguientes.
Solicita retenciones más altas si prevés cambios
Si trabajas como autónomo además de tu trabajo principal, o tienes ingresos de alquileres o inversiones, puedes pedir a tu empresa que retenga más impuesto de forma voluntaria. Solo necesitas comunicarlo con 5 días de antelación.
Revisa tus nóminas cada mes
Dedica 5 minutos mensuales a revisar tu nómina. Si ves que las retenciones cambiaron de forma inesperada sin explicación, pregunta a tu empresa inmediatamente.
Planifica financieramente para estos meses
Si sabes que tu contrato cambió este año o recibiste bonificaciones, anticípate mentalmente. Algunos trabajadores ahorran parte de sus nóminas de septiembre y octubre para compensar esta reducción temporal.
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Tramos IRPF 2025: ¿En Cuál Estás?
Si quieres entender exactamente en qué tramo de IRPF estás y cómo afecta a tu nómina, estos son los tramos oficiales de IRPF para 2025 que aplican a nivel estatal:
| Renta anual | IRPF |
|---|---|
| De 0€ a 12.450€ | 19% |
| De 12.450€ a 20.200€ | 24% |
| De 20.200€ a 35.200€ | 30% |
| De 35.200€ a 60.000€ | 37% |
| De 60.000€ a 300.000€ | 45% |
| Más de 300.000€ | 47% |
Nota: Tu comunidad autónoma puede tener sus propios tramos adicionales, así que estos números pueden variar según dónde vivas.
La Regularización es Normal, No es un Robo
Algunos trabajadores se sienten engañados cuando descubren la regularización. Pero déjame ser claro: esto es parte del sistema fiscal normal y obligatorio. Tu empresa no está haciendo nada raro o ilegal. De hecho, está obligada a hacerlo.
La Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas requiere que las retenciones se ajusten regularmente durante el año, especialmente en los últimos tres meses. Las empresas pueden recibir sanciones si no lo hacen.
Por Qué Existe Este Sistema
La regularización existe porque el gobierno español necesita cobrar los impuestos de forma continua durante el año (no esperar a que todos presenten la declaración en abril). Es un sistema de"pago por anticipos" que luego se ajusta en la declaración anual.
Aunque parezca incómodo recibir una nómina más baja, en realidad es mejor para ti que esperar a abril. Si no hubiera regularización, muchos trabajadores descubrirían en la declaración que deben cientos de euros adicionales, lo que para algunas personas es imposible de pagar de golpe.
Lo que Necesitas Recordar
- Cobrar menos en noviembre-diciembre es normal si tu situación laboral o personal cambió durante el año
- No es dinero perdido. Es dinero que de todas formas ibas a pagar en tu declaración de la renta, solo que se adelanta
- Comunica cambios importantes mediante el Modelo 145 en los 10 días siguientes
- Revisa tus nóminas regularmente para detectar anomalías a tiempo
- Pregunta a tu empresa si no entiendes por qué la retención cambió
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